01

资金用途是认定“非法占有目的”的重点之一

根据现有的司法解释规定，对非法占有目的的认定采取客观推定原则，也就是列举出哪些行为属于以非法占有为目的，核心其实是看有没有将资金占为己有、逃避归还。所以，资金用来做什么，就成了认定的一个重点：

第一，用于个人消费、挥霍或者用于违法犯罪活动等，这些使用方式是纯粹的消耗，不会带来财产增值，一般会被认定为非法占有目的；

第二，用于企业生产经营活动，包括维持企业正常经营的人员开支、采购等经营成本和投入等。因为这种活动是维持企业生存发展之所需，很大可能会带来资金增值，所以通常以此否定有非法占有目的。

参加如下判例：

[（2022）津03刑终166号之二]被告人张某某将涉案资金主要用于其他公司的退款以及日常经营，部分转到个人名下银行卡，主要用于张某某实控公司的日常经营等。

对于转到个人账户的资金，被告人辩称是为了用于公司经营，而公诉机关没有能够证明打到个人账户的目的是为了消费、挥霍，所以判决认定张某某没有非法占有目的，不构成合同诈骗罪。

对于资金用途的举证责任，如上述案例，虽然控方有义务举证资金用到了个人消费、挥霍等方面，但因为是客观推定原则，控方的证据可能不是完全确实、充分，此时辩方如果能够举证证明资金确实用到了生产经营上，可能会从根本上起到扭转局面的作用。

02

偿还企业债务能否算生产经营活动？

冯某某票据诈骗案中，侦查机关的观点是：“冯某某通过非法的手段确实取得了1.45 亿元人民币，而其欠被害人公司的钱款，是基于其他合法的合同，是本应受到法律保护和进行偿付的债务，其用非法所得来偿还合法债务，这已经是‘非法占有目的’的外在表象了”。

企业债务，包括买卖合同产生的拖欠货款、借贷合同产生的欠款以及经营过程中产生的其他欠款等。偿还债务本身可能不会让企业资产增值，但是债务产生于经营活动中，偿还后可能让企业获得更多订单、持续经营等，其本质上也属于企业的一项经营活动，所以偿还企业债务，也应当属于企业的生产经营活动范畴。参见以下判例：

[(2002）黄刑初字第136号]被告人龚某将被害单位的货款全部用于偿还公司账务和日常开支。法院认为，从其使用该笔货款的情况来看，其并不是挥霍，而是用在正常的生意场上，不以非法占有为目的，所以不构成合同诈骗罪。

综上，对于偿还公司债务，或者用于偿还个人债务但目的是为了企业经营的，不是以非法占有为目的。

在冯某某票据诈骗案中，B公司是受害人，冯某某又恰巧将部分贴现资金转给了B公司，用来归还此前欠B公司的债务，这不仅能够证明资金是用在了企业经营活动中，而且也能够证明冯某某没有使资金处于无法挽回的地步，也就不能据此证明其有非法占有贴现资金的目的。

在市场活动中，市场主体可能会因为各种原因，发生了欺骗他人的行为，而后被被害人控告涉嫌诈骗犯罪。对于被控告人来说，举证资金用途，证明自己没有非法占有目的，不让经济纠纷演变为刑事案件，就尤为重要。

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