年度报告丨重磅!中国企业家法律风险报告发布

 

2022年,是我们受新冠肺炎疫情持续影响的第三年。面对持续的经济下行压力,政府在积极采取措施,为企业纾难解困的同时,也进行产业方向调整,加强行业监管。这些变化,增加了不确定性,提高了法律风险,值得企业家们重视。


自2019年开始,北京和昶律师事务所与《财富》(中文版)联合发布《中国企业家法律风险报告》。按照年度,我们忠实记录和分析中国企业和企业家的法律风险,希望通过不间断地观察和研究,能够持续为中国企业和企业家画出法律警示红线,守护中国企业的健康发展。
今年,通过截至2022年7月16日的问卷调研,我们发布了中国企业家在 2021年至2022年度最应当关注的十大法律风险。该报告是对这些法律风险的回应,尽我们的专业所能,为中国企业家解读风险或提出解决方案。

 

01

有些经济犯罪的指控是可控的

 

现代商业社会的大部分犯罪,都起因于经济纠纷或通过不当手段获取经济利益,我们称之为经济犯罪,以此区别于杀人、放火等传统刑事犯罪。抓住“经济利益”这个源头,就可以控制它的发展势头,避免走到指控犯罪这一步。
具体来说,刑事立案的导火索一般是债务纠纷、股东内讧和行政监管。面临这三类问题时,重中之重是避免事态恶化。把握两个重点,第一是“正心诚意”,好的态度,是良性沟通的前提;有沟通,就不会致人于犯罪的死地。第二是“破财消灾”,于对手而言,因钱而起的矛盾,钱就是解药;于监管而言,监督改正是目的。认罚就是最好的认错,都改错了,就没必要移送公安做犯罪惩罚了。

 

02

合规是公司发展的软实力


合规,对小公司而言,是立好规矩,避免长大后积重难返;对大公司而言,是对抗熵增,避免“三个和尚没水喝”的困境。可以说,任何公司都应当做合规。
但是,合规不是解决问题,而是解决方案,中间的差别就在于落地执行。执行力又来源于公司高层的价值观,它最终决定了合规体系下,公司留下什么样的人,做什么样的事。这就是合规的有效性,也是决定一家公司能否长期健康发展的软实力。

 

03

合规是企业反腐败的“利器”


企业内部出现腐败,往往是管理问题。所以,建立一套有效的反腐败合规体系,加强内部控制,是预防和治理腐败的高效方式。
合规体系如何建立没有定式,但核心要义是共通的:设合规组织、建合规制度、重制度落实。以此为基础,企业可结合规模大小、具体业务等实际情况,量身定做,并根据实施情况不断调整、完善。合适的、管用的,就是最好的。

 

04

税务筹划合法优先


公税务筹划到底能不能做,取决于企业的初心。记住黄金原则:如果企业的税务筹划优先考虑的是避税、省钱,那大概率就是逃税。但如果企业优先考虑的是尽纳税责任,做到完全合规,不留后患,那踩坑的概率就小了很多。
值得一提的是,金税四期上线,让企业逃税更难。可以说,金税四期是X光机,不管企业穿多么花里胡哨的外衣,都可以看到内里。金税四期不仅查账,更看现金流向。很多企业的垮掉,都是从查税开始的。所以,税务筹划可以做,关键是怎么做。

 

05

独董要尽勤勉义务


过去,独立董事定位是上市公司的标配“花瓶”。康美药业一案,独董开始为公司的违法行为承担天价的责任,倒逼“花瓶”转型,真正担起监督职责。
怎么当好独董,保护自己免受无妄之灾?免责的关键,是履行法定的“勤勉义务”。很多独董对“勤勉义务”的理解,与法院、证监机构的要求存在偏差。既然是否担责的话语权在于监管和法院,独董就要转换视角。我们将从履职前到履职中,甚至履职后,为独董提供“法定”视角的解读。

 

06

“元宇宙”也有中国特色


如果问元宇宙到底是什么?绝对是各执一词,没有定论。但是,元宇宙一定不能做什么,反而是十分清楚的。不管是什么宇宙,终归是“人”的宇宙。
中国的元宇宙,就得按照中国的监管来。目前看有六条清晰的红线:第一,元宇宙不能非法集资,要与金融业务绝缘。第二,元宇宙要保护好著作权和数据安全。第三,元宇宙平台要备案,不非法设置交易场所。第四,元宇宙不能使用虚拟货币结算,还要反洗钱。第五,上市公司不能炒作元宇宙概念、操纵股价。第六,不借用元宇宙进行传销、诈骗。
总之,元宇宙的前途美好,但是道路曲折。记住六条底线,才能成为元宇宙的“头号玩家”。

 

07

广告营销不能违法、违规


商品、服务要做好,广告也要打得好。一个好的广告,宣传效果是其次,不触碰违法违规的底线,避免为企业“反向营销”才是重点。
广告合规的重点,是把握广告文案内容,避免知识产权侵权;坚守商品品质宣传中的真实性,规避背后的民事、行政和刑事三重责任。

 

08

算法推荐有两大红线


监管之势,从网络、数据、个人信息,蔓延到了算法。面向用户、服务用户的推荐算法,已然必须合规。算法推荐如何合规?监管给算法推荐划了两大红线:一是不得侵犯用户个人信息;二是不得威胁社会稳定和秩序。
而解决问题的方法从问题中来,算法推荐合规的方式正从算法推荐的红线中来:一方面,遵守“告知、同意”;更快、更积极主动的处理侵权信息以保护用户个人信息。另一方面,识别、处理算法推荐的内容;在法律的框架内,平衡好社会责任和商业利益,设计算法推荐的模型,以维护社会稳定和秩序。

 

09

私募不要踩到“雷区”


颇为神秘的私募行业,近几年增长的曝光率,常常与刑事案件关联在一起。这是前些年宽松监管环境下,一些惯常做法遗留下的后患。
在国家加强监管的背景下,“别人都这么做”,从来不能减轻责任,盲目“从众”会给自己招来犯罪风险。过去的惯常做法,不论是资金的募集,还是不同类型私募的运作,都对应有严厉的刑事风险。了解私募行业的常见雷区,做出理性应对,才能避免触雷。

 

10

企业污染环境代价很沉重


国家对环保呈现强监管态势,体现为严格的法律规定和更强执法力度。环境被污染,涉案企业可能要同时承担多重法律责任:行政上被“亮红牌”,刑事上被定罪处罚,民事上巨额赔偿。


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